Kosmetik im Großhandel ohne USt-IdNr. einkaufen: was Kleinunternehmer in Deutschland zahlen

Was ist eine innergemeinschaftliche USt-IdNr., und warum fragen Lieferanten danach?

Die innergemeinschaftliche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer kennzeichnet ein Unternehmen im Handel zwischen EU-Ländern. In Deutschland ist das die USt-IdNr., in Frankreich der „numéro de TVA intracommunautaire“. Sie ist eine andere Nummer als Ihre Steuernummer oder Ihre SIRET.

Lieferanten fragen danach, weil sie davon abhängt, wie sie Ihnen eine Rechnung stellen. Ein Verkäufer berechnet beim Verkauf an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land nur dann keine MwSt., wenn diese Kundschaft eine gültige USt-IdNr. aus der EU hat; ohne sie muss er in der Regel MwSt. zum Satz seines eigenen Landes berechnen.¹ „Gültig“ heißt gültig in VIES, dem Prüfdienst der Europäischen Kommission, der nur „gültig“ oder „ungültig“ zurückgibt.³

Eine Gewerbeanmeldung oder eine SIRET belegt also, dass Sie ein Unternehmen sind. Einem Lieferanten in einem anderen Land erlaubt sie nicht, Ihnen ohne MwSt. zu berechnen.

Was passiert, wenn Sie ohne USt-IdNr. in einem anderen EU-Land einkaufen?

Der Lieferant berechnet Ihnen seine MwSt., und Sie zahlen sie wie jeden anderen Kostenposten. Als Kleinunternehmen können Sie die MwSt. auf Einkäufe nicht abziehen: In Frankreich befreit die franchise en base Sie davon, MwSt. auf Ihre Verkäufe anzumelden und abzuführen, im Gegenzug können Sie aber keine Vorsteuer aus betrieblichen Einkäufen abziehen.²

Dieser einfache Weg hat eine Obergrenze. Die Konditionen finden Sie nach der Prüfung Ihres Unternehmens in Ihrem Geschäftskonto.⁴

Endless Pure bietet eine attraktive Marge von bis zu 50 %.²

Kann ein Kleinunternehmen eine innergemeinschaftliche USt-IdNr. erhalten?

Ja, aber Geld spart das selten. Lesen Sie diesen Abschnitt zusammen mit Ihrer Steuerberatung.

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Verwechseln Sie das nicht mit der gesonderten Nummer, die die französische Verwaltung für die Nutzung der franchise in anderen EU-Ländern vergibt. Das ist ein „numéro individuel d'identification pour le régime de franchise“, beantragt per Voranmeldung, für Verkäufe unter der franchise im Ausland.² Prüfen Sie das, bevor Sie sie einem Lieferanten als USt-IdNr. angeben.

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Das Muster ist in beiden Ländern gleich: Die Nummer verschiebt die MwSt. von der Rechnung des Lieferanten in Ihre eigene Steuererklärung. Erstattungsfähig wird sie dadurch nicht.

Welche Grenzen gelten 2026 für Kleinunternehmen?

Das sind die Umsatzgrenzen für den Verbleib in der Regelung, nicht die Erwerbsschwellen von oben.

In Deutschland sind die Umsätze eines Kleinunternehmers innerhalb dieser Grenzen von der Umsatzsteuer befreit.⁷ Wenn Sie erwarten, in diesem Jahr eine Grenze zu überschreiten, planen Sie Ihre Wareneinkäufe mit Ihrer Steuerberatung: Sobald Sie die Regelung verlassen, kann die MwSt. auf Einkäufe als Vorsteuer abziehbar werden.²

Was kostet eine Bestellung über mit und ohne USt-IdNr.?

Für ein Kleinunternehmen ist die MwSt. in jedem Fall ein Kostenfaktor. Nur ein regelbesteuertes Unternehmen erhält sie zurück.

Ihr Unternehmen sitzt in Deutschland, wo der Erwerb mit 19 % besteuert wird;⁸ der Lieferant berechnet in diesem Beispiel 20 % MwSt. seines eigenen Landes.

In C melden Sie die Steuer zusätzlich selbst an, und der Einkauf fließt in Ihre eigenen Steuerunterlagen ein.

Kalkulieren Sie Ihren Regalpreis vom zweiten Wert aus.

Gehen Sie bei der Festlegung der Verkaufspreise von den Kosten inklusive MwSt. aus. Der Ratgeber zu Verkaufspreis und Marge zeigt die Rechnung; Kliniken können Verkaufspreise in der Klinik nutzen.

Was sollten Sie mit Ihrer Steuerberatung klären?

Dies ist eine Zusammenfassung, wie die Regeln funktionieren. Die MwSt.-Regeln hängen von Ihrem Land, Ihrer Tätigkeit und Ihren Zahlen für das ganze Jahr ab. Fragen Sie vor Ihrer ersten grenzüberschreitenden Bestellung:

1. Wie viel habe ich in diesem und im letzten Jahr in anderen EU-Ländern eingekauft, und wie nah bin ich an der Erwerbsschwelle meines Landes?
2. Sollte ich eine innergemeinschaftliche USt-IdNr. beantragen oder ihre Verwendung vermeiden?
3. Wenn ich die Schwelle überschreite: Wie melde ich die MwSt. selbst an und erkläre sie?
4. Liege ich in diesem Jahr noch unter den Umsatzgrenzen meiner Regelung?
5. Ändert sich etwas, wenn ich Ware bei einem Lieferanten im eigenen Land einkaufe?

Bewahren Sie jede Rechnung auf. Jede zeigt die gezahlte MwSt., und Ihre Steuerberatung braucht sie.

Wie geht Endless Pure mit Käufern ohne USt-IdNr. um?

Unternehmen ohne innergemeinschaftliche USt-IdNr. können ein Konto eröffnen. Dazu gehören französische Micro-Entrepreneurs in der franchise en base, deutsche Kleinunternehmer und vergleichbare Kleinunternehmen. Geben Sie bei der Registrierung die Registriernummer Ihres Unternehmens an, etwa eine SIRET, eine Gewerbeanmeldung oder einen Handelsregistereintrag. Das Team prüft sie manuell, und Sie können bestellen, sobald Ihr Unternehmen verifiziert ist.

Ihre Rechnung enthält MwSt. Unternehmen in der EU mit geprüfter USt-IdNr. erhalten eine Rechnung im Reverse-Charge-Verfahren, französische Unternehmen zahlen 20 % französische MwSt. Die Rechnungen stehen in Ihrem Partnerkonto bereit, fertig für Ihre Steuerberatung.

Sonst ändert sich nichts gegenüber dem Datenblatt für Einkäufer. Sie zahlen im Voraus per Karte oder SEPA-Überweisung, ohne Vertrag und ohne Jahresbindung.

Die vollständigen Konditionen stehen in den Fragen zu den Handelskonditionen und auf der Großhandelsseite, den Bestellablauf Schritt für Schritt erklärt Großhandelsbestellung online aufgeben. Für einen ersten Warenkorb hilft der Plan für die erste Bestellung. Mehr unter Ratgeber sowie im Bereich für Kliniken und im Bereich für Concept Stores.